תזרים המזומנים הוא האויר של העסק, הוא הדלק המניע את העסק והוא זה שיקבע אם העסק יצליח או ידשדש ובחלק לא מבוטל מהמקרים יקבע אם העסק יתקיים או יקרוס.

דוח תזרים מזומנים הוא דוח המרכז את כל ההכנסות וההוצאות של העסק אשר מתואמות לבסיס מזומן, כלומר : מעין דוח רווח והפסד המבוסס על סכומים המזומנים שנכנסו לעסק בניכוי סכומי המזומנים שיצאו מהעסק.

נהוג לחלק את הדוח ואת תנועת המזומנים בעסק ל 3 חלקים:

1. מזומנים מפעילות שוטפת – תזרים מזומנים אשר נובעים מהפעילות השוטפת של העסק: הכנסות, קניות, הוצאות הנהלה וכלליות וכד‘.
2. מזומנים מפעילות השקעה – תזרים מזומנים הנובע מהשקעות שביצענו בעסק ( רכישות ציוד, מכונות, רכב, השקעות פיננסיות ) וכד‘.
3. מזומנים מפעילות מימון – תזרים מזומנים הנובע מהוצאות המימון של העסק ( החזר הלוואות, ריביות וכד‘ ).

ניהול המזומנים בעסק – הפעולה הבסיסית בניהול העסק, היא נותנת לנו את האפשרות לדעת האם העסק באמת מרוויח בפועל, האם ההכנסות בפועל של העסק מצליחות לכסות את ההוצאות בפועל של העסק, האם יש בעסק יתרות מזומנים אשר בעזרתן נוכל להשקיע בפרסום העסק, ברכישות ציוד לעסק, בהרחבת העסק וכד‘. ניהול נכון של המזומנים בעסק יקבע אם העסק יצליח להתקיים ובאיזו מתכונת.

ניהול לא נכון של תזרים המזומנים יכול להביא למצב בו העסק לא יכול לכבד את התחיבויותיו (לספקים, עובדים ולקוחות), להחזרת שיקים, לסגירת קווי אשראי, מחזור הלוואות ויצירת מערבולת של התחייבויות פיננסיות שלא בטוח אם נוכל לעמוד בהן.

לעומת זאת, ניהול נכון של תזרים המזומנים בעסק יגרום לכך שבכל רגע נתון נוכל לדעת מה יכולת הפרעון של העסק, נוכל לצור מצב בו נצליח לחסוך כסף בעסק, נוכל להשקיע בעסק דבר שלכשעצמו יגרום להכנסות גבוהות יותר, לרווחים גבוהים יותר ולעסק ”בריא יותר“.

חשוב לציין כי ניהול תזרים מזומנים הנו הכרחי לכל סוג עסק בין אם מדובר בעסק חדש ובין אם מדובר בעסק שכבר קיים מזה שנים. ניהול תדירות התזרים ( יומית, שבועית, חודשית וכד‘ ) נקבעת בהתאם לסוג העסק, מצב העסק ומשתנים נוספים.

גם אני, כבעל עסק וכרו”ח, מקפיד כל העת לבדוק את זרימת המזומנים בעסק, זוהי חובתי ואחריותי ואני ממליץ גם לך לעשות כן.

אשמח לייעץ לכם בנושא ולנהל עבורכם את תזרים המזומנים בעסק.